税金の滞納があると住宅ローンは組めない？納税証明書で分かる理由と完納までの順番

家を買おうと決めたときに、昔の払い忘れを思い出すと不安になりますよね。

先に結論を言います。税金の滞納は、信用情報には載りませんが、納税証明書その1の「未納の税額」の欄と差押えの記録で銀行に分かります。

住民税が給与から天引きされていない人や個人事業主は、住宅ローンの申し込みで税の納税証明書を出すのが一般的です。

未納が残ったまま申し込むと、書類の段階で審査が止まり、気に入った建売を逃すことがあります。

避け方は、物件を決める前に1枚370円の納税証明書を取り、未納が0円になってから申し込むことです。

この記事では、国税庁の資料、国税徴収法と地方税法の条文、銀行の必要書類、当社の試算で、税金の滞納と住宅ローンの関係を整理します。

税金の滞納は住宅ローンの審査で書類と差押えから分かる

最初に、税金の滞納がどこから銀行に伝わるのかを整理します。

信用情報機関のCICが登録するのは、加盟するクレジット会社などとの契約内容や支払いの状況です。税金そのものは登録の対象ではありません。

それでも税金の滞納が住宅ローンの審査に響くのは、銀行が直近2〜3年分の税の書類を求め、その書類に未納が載るからです。

分かる経路	何が見えるか	対象になりやすい人
納税証明書（所得税）	未納の税額（その1）	個人事業主・給与以外の収入がある人
住民税の納税証明書	未納の有無	住民税が天引きされていない人
差押え	口座や給与の差押え	督促を受けても払わなかった人
カード払いの延滞	カード会社の延滞の記録	税金をクレジットカードで払った人

つまり、税金の滞納は信用情報ではなく、4つの経路のうち書類と差押えで見えるということです。信用情報の仕組みは住宅ローンとブラックリスト｜信用情報の記録が残る期間と確認する方法で詳しく扱っています。

税金をカードで払って延滞すると住宅ローンの審査で見える記録が残る

税金をクレジットカードで払うと、立て替えたのはカード会社です。

引き落としの日に残高が足りないと、税金の滞納ではなく、カードの返済の延滞として信用情報に残ることになります。カードと審査の関係は住宅ローン審査にクレジットカードは響く？枚数・キャッシング枠・スマホ分割の対策で説明しています。

税金の滞納は住宅ローンの審査でバレるのかは書類を出す人かどうかで決まる

「税金の滞納はバレるのか」という不安は、税の書類を出す立場かどうかで答えが変わります。

楽天銀行のフラット35では、住民税が天引きの会社員で確定申告をしていない人は、住民税の通知書か課税証明書の1種類で足り、所得税の納税証明書は不要とされています。未納の欄がある書類を出さない形です。

一方で、住民税を自分で納める人や個人事業主は、未納が載る納税証明書を出すので、隠す余地はないと考えておきます。

税金の滞納を見る納税証明書は4種類｜その1に未納の税額が載る

国税の納税証明書は、国税庁の区分で4種類あります。

種類	証明する内容
その1	納付すべき税額、納付した税額、未納の税額など
その2	所得金額
その3	未納の税額がないこと
その4	証明を受けたい期間に滞納処分を受けたことがないこと

住宅ローンで多く求められるのはその1とその2です。その1には未納の税額が1円単位でそのまま載るので、税金の滞納が残っていれば銀行に伝わります。

税金の滞納がないかは住宅ローンの前に自分で納税証明書を取って確かめる

納税証明書は、住所地の税務署に請求します。e-Taxから請求することもできます。

手数料は、オンラインで請求すると1枚370円、書面で請求すると1枚400円です（税目数×年度数×枚数で計算）。

住民税の納税証明書は、市区町村の窓口やコンビニで取れます。数百円で、自分の未納の有無を先に確かめられるのは大きな安心です。

住宅ローンで税金の納税証明書を出す人｜住民税の天引きと確定申告で分かれる

税金の書類を出すかどうかは、勤め方と税金の納め方で変わります。

銀行	税金の書類の扱い（必要書類の記載）
楽天銀行（フラット35）	住民税の通知書か課税証明書。住民税が給与天引きされていない場合は納税証明書も必要
ドコモSMTBネット銀行	確定申告をする人は納税証明書その1・その2。保証会社の審査になった人は、その3の2と市県民税・固定資産税の納税証明書2年分も
三井住友銀行	確定申告をしている人は納税証明書その1・その2（発行後3か月以内・直近3期分）

会社員で住民税が給与から天引きされている人は、住民税が毎月の給与から天引き（特別徴収）されるので、税金の滞納が起きにくい人です。

反対に、住民税を自分で納める人と個人事業主は、未納が書類に載る形で審査されると考えておきます。書類の全体は住宅ローンの必要書類一覧｜事前審査と本審査と契約時に要るものを銀行4行の公式で比較にまとめています。

個人事業主の住宅ローンは税金の納税証明書を3年分出す銀行がある

三井住友銀行は直近3期分、ドコモSMTBネット銀行も確定申告書を3年分求めています。

個人事業主は、3年前の税金の滞納でも、その年の納税証明書に未納が残っていれば見えることになります。個人事業主の審査は個人事業主が住宅ローンを組むには？審査で見られる3期分の所得と準備の進め方で詳しく扱っています。

住宅ローンの申し込みで住民税の納税証明書は直近2年分を求められることがある

ドコモSMTBネット銀行は、保証会社の審査になった人に市県民税・固定資産税の納税証明書を直近2年分求めています。

住民税の滞納が2年前の分でも、その年度の未納が残っていれば証明書に出ることになります。古い年度の未納から片付けておきましょう。

住民税の滞納が起きやすいのは天引きが外れた人｜納期は年4回

住民税の滞納で多いのは、払うつもりがなかったのではなく、天引きから自分で納める形に変わったことに気づかなかったという形です。

地方税法320条は、自分で納める住民税（普通徴収）の納期を6月・8月・10月・1月中と定めています。

よくある場面	なぜ住民税の滞納になりやすいか
転職・退職した	前の会社の天引きが終わり、残りの住民税が自分あてに届く
個人事業主になった	住民税も国民健康保険税も自分で納める
副業の分を自分で納めると選んだ	本業の天引きとは別に納付書が届く
引っ越した	納付書が前の住所に届いて気づかない

雇用の形が変わったばかりの人の審査は契約社員・派遣・転職直後の住宅ローン審査｜雇用形態別に通すためのポイントで説明しています。

住民税の滞納は国民健康保険税も同じ地方税として扱われる

市区町村によっては、国民健康保険を国民健康保険税という地方税として集めています。

この場合、住民税と同じ地方税として、督促状から10日で差押えに進むことになります。納付書の名前を確かめておきましょう。

税金の滞納は督促状から10日で差押え｜住宅ローンにも響く

税金の滞納は、放っておくと法律で決まった日数で差押えに進みます。

段階	国税	住民税
督促状	納期限から50日以内	納期限から20日以内（地方税法329条）
差押え	督促状を発した日から10日を経過して完納しないとき（国税徴収法47条）	督促状を発した日から10日を経過して完納しないとき（地方税法331条）

条文は「差し押えなければならない」と書いています。督促状を放っておくと、預金や給与が差し押さえられることがあるということです。

給与や預金の差押えは住宅ローンの審査で説明を求められることがある

給与が差し押さえられると、勤務先に通知が届きます。預金が差し押さえられると、銀行にもその記録が残ります。

どの銀行がこの記録をどう扱うかは公表されていません。ただ、差押えを受けたことがあるなら、完納した証明書を用意して事情を説明できるようにしておくのが安全です。

一度審査に落ちたあとの考え方は住宅ローン通らない最終手段｜住宅ローン審査が通らない驚きの理由と事前審査に落ちた後で整理しています。

税金の滞納には延滞税がかかる｜2か月を過ぎると年9.1％

税金を納期限までに納めないと、利息に当たる延滞税が自動的にかかります。

期間	原則の割合	令和8年の割合
納期限の翌日から2か月まで	年7.3％	年2.8％
納期限の翌日から2か月を過ぎたあと	年14.6％	年9.1％

2か月を過ぎると、割合が年2.8％から年9.1％へ3倍以上に上がります。住民税にも延滞金がかかります。

所得税30万円を半年遅れると延滞税は約1万600円（当社試算）

所得税30万円を、法定納期限から6か月遅れて納めた場合を計算しました。

最初の61日は年2.8％で約1,404円、残りの123日は年9.1％で約9,200円です。合わせて約1万600円になります（100円未満は切り捨て）。

住宅ローンの金利と比べると、延滞税の年9.1％はかなり高い借金です。手元に現金があるなら、税金を先に納めるほうが得です。

税金の滞納の延滞税は本税が1万円未満ならかからない

延滞税は本税だけにかかり、加算税にはかかりません。また、本税が1万円未満のときや、計算した延滞税が1,000円未満のときは納めなくてよい決まりです。

少額の払い忘れなら、延滞税より、未納が書類に残ることのほうが住宅ローンでは問題になると考えて、早めに払い切ります。

税金の滞納を払えないときは猶予を申請する｜住宅ローンの前に分割で完納

一度に払えない事情があるときは、税務署に申請すると猶予が認められることがあります。

項目	換価の猶予（国税）の主な要件
申請の期限	納期限から6か月以内
猶予の期間	原則1年以内（延長を含めて2年まで）
担保	原則として必要。100万円以下・3か月以内などは不要
納め方	原則として猶予期間中の各月に分割して納める
その他	猶予を受けたい国税のほかに滞納がないこと

猶予が認められると、差押えが猶予され、年9.1％の延滞税が免除または軽減されるのが大きな利点です。

住民税の滞納の猶予は市区町村の条例で決まる

住民税にも、地方税法15条の6に申請による換価の猶予があります。期間は1年以内で、申請の期限などは市区町村の条例で決まるしくみです。

まずは納付書に書かれた市区町村の窓口に相談します。分割で納めている途中は未納が残っているので、住宅ローンは完納してから申し込むのが確実です。

国税の猶予は100万円以下なら担保なしで申請できる

猶予を申請するときは、原則として猶予を受ける金額に見合う担保が必要です。

ただし、猶予を受ける金額が100万円以下か、猶予の期間が3か月以内なら担保は要らないとされています。個人の税金の滞納の多くは、この範囲に収まります。

税金の滞納がある人が住宅ローンを申し込むまでの3つの順番

税金の滞納がある人が住宅ローンを申し込むときは、次の順番で進めます。

順番	すること	ポイント
1	未納の税金を延滞税も含めて完納する	本税だけでなく延滞税・延滞金も払い切る
2	納税証明書を取り直す	未納のない証明書を申し込みに使う
3	銀行に正直に申し込む	差押えがあったなら事情を説明できるようにする

完納したあとに何年待てばよいかを公表している銀行はありません。いま未納がないことを書類で示せる状態にするのが、できることのすべてです。

税金の滞納を隠して住宅ローンを申し込むのはやめる

書類の一部を出さなかったり、事実と違う申告をしたりすると、審査に落ちるだけでなく契約の取り消しにつながることがあります。

滞納があった事実は変えられません。完納した証明と、二度と起きない理由を用意するほうが、審査で信頼されます。

税金の滞納があった人は返済比率に余裕を持たせて借りる

税金の滞納は、家計の現金が足りなくなったときに起きやすいものです。

住宅ローンでは、税金と固定資産税の支払いを毎年の家計に入れたうえで返せる額に借入を抑えます。返済比率の考え方は住宅ローンの返済比率は何％が目安？計算方法と年収別の無理のない返済計画で説明しています。

税金の滞納と住宅ローンに関するよくある質問

税金の滞納は信用情報に載りますか。

税金そのものは信用情報機関の登録の対象ではありません。ただし税金をクレジットカードで払って引き落としができなかった場合は、カードの返済の延滞として登録されます。

会社員でも納税証明書を出しますか。

住民税が給与から天引きされている会社員は、課税証明書などで足りることが多いです。住民税を自分で納めている人は、納税証明書を求める銀行があります。

住民税の滞納はいつ差し押さえられますか。

地方税法では、納期限から20日以内に督促状を出し、督促状を発した日から10日を経過しても完納しないときは財産を差し押さえることになっています。

延滞税はどのくらいかかりますか。

令和8年は、納期限の翌日から2か月までは年2.8％、それ以降は年9.1％です。所得税30万円を半年遅れると約1万600円になります（当社試算）。

分割で納めている途中でも住宅ローンは申し込めますか。

分割の途中は未納が残っているので、納税証明書に載ります。完納してから申し込むのが確実です。

国民健康保険の滞納も関係しますか。

国民健康保険税として集めている市区町村では地方税の滞納として扱われ、督促や差押えの手続きが進みます。

税金の滞納は住宅ローンの前に完納して証明書で示す

最後に、税金の滞納と住宅ローンのポイントをまとめます。

税金の滞納は書類で分かるので、物件を決める前に納税証明書を取り、未納0円にしてから申し込むのが近道です。

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